Introduction : L'Entrepreneur Libéral

En 2026, exercer une profession libérale réglementée ne se résume plus à l'excellence technique de votre art. Que vous soyez chirurgien, avocat ou notaire, vous êtes avant tout un chef d'entreprise.

Pourtant, 80% des libéraux gèrent encore leurs finances comme des particuliers : impôt sur le revenu écrasant, emprunts classiques peu optimisés, et achat de résidence principale comme seul horizon patrimonial.

Ce guide n'est pas un manuel de comptabilité. C'est une feuille de route stratégique. Il compile les montages financiers que nous mettons en place quotidiennement pour nos clients "Top Tier" afin de transformer leurs revenus, souvent lourdement taxés, en patrimoine durable.

1. L'Immobilier Professionnel : La SCI à l'IS

L'achat de vos locaux est souvent votre premier investissement majeur. La question n'est pas "Combien ça coûte ?", mais "Comment je le détiens ?".

Le Piège de la détention en Nom Propre (ou SCI IR)

En achetant en nom propre, vous augmentez votre actif professionnel. C'est rassurant, mais fiscalement désastreux. Pour rembourser 1 000 € de crédit, vous devez sortir 1 000 € de votre trésorerie personnelle... qui a déjà subi 45% d'impôt sur le revenu (TMI) et les charges sociales.

Concrètement : Pour rembourser 1 000 € de capital, vous devez gagner environ 2 000 € avant impôts. C'est un effort financier colossal.

La Solution Roi : La SCI à l'Impôt Société

En créant une SCI soumise à l'IS pour acheter vos murs, vous changez la règle du jeu. Vous séparez votre patrimoine pro de votre patrimoine privé.

• Loyer déductible : Votre cabinet verse un loyer à la SCI. C'est une charge pour votre cabinet (moins d'impôt pro) et un revenu pour la SCI.
• Amortissement : La SCI peut "amortir" la valeur de l'immeuble (souvent 80% de la valeur sur 30 ans). Cet amortissement est une charge fictive qui vient annuler le bénéfice imposable de la SCI.
• Résultat : La SCI ne paie quasiment pas d'impôt sur les loyers encaissés pendant la durée du crédit. Elle utilise 100% des loyers pour rembourser la banque.

2. Le LBO (Leverage Buy-Out) : Vendre à soi-même

C'est la stratégie la plus puissante pour les praticiens en milieu de carrière qui ont développé une belle patientèle/clientèle mais qui se sentent "coincés" par la fiscalité des revenus BNC.

Le Mécanisme (OBO - Owner Buy Out)

L'idée est de passer d'un exercice individuel (BNC) à un exercice en société (SELARL), mais en valorisant ce que vous avez déjà créé.

1. Nous valorisons votre patientèle (fonds libéral).
2. Vous créez une société (SELARL ou SPFPL) qui achète ce fonds.
3. La société contracte un emprunt (sur 7 ans) pour vous payer le prix de cession.
4. Vous encaissez immédiatement ce capital ("Cash Out").

Pourquoi est-ce magique ?

Le capital que vous recevez est taxé à la "Flat Tax" (30%) après abattement, au lieu de subir votre tranche marginale d'impôt et les charges sociales (souvent > 60% au total). De plus, la société rembourse cet emprunt grâce aux bénéfices futurs, qui sont désormais taxés à l'Impôt Société (15% ou 25%), bien plus doux que l'IR.

3. Financement du Matériel : La Stratégie du "Hors Bilan"

Scanner, Fauteuil dentaire, robots chirurgicaux... L'investissement technique explose. Faut-il acheter ou louer ?

Le Crédit-Bail (Leasing) pour préserver le levier

Pour une banque classique, un crédit est une dette qui dégrade votre ratio d'endettement. Le crédit-bail, lui, est considéré comme une charge de loyer. Dans l'analyse risque de certaines banques spécialisées, il est "retraité" différemment.

L'avantage caché : En finançant votre matériel (qui se déprécie) en leasing, vous gardez votre capacité d'endettement "bancaire" classique pour financer de l'immobilier (qui s'apprécie). C'est une gestion intelligente de votre passif.

4. Installation : Financer à 110% sans apport

C'est un mythe tenace : "On ne prête qu'aux riches". Dans le monde libéral réglementé, c'est faux.

Votre diplôme est votre meilleur collatéral. Les banques savent que le taux de défaillance d'un médecin ou d'un notaire est proche de zéro. Il est donc tout à fait possible d'obtenir un financement couvrant :

• L'achat de la patientèle/parts.
• Les travaux d'aménagement.
• Le matériel.
• ET la trésorerie de démarrage (BFR).

Cependant, ces offres "110%" ne sont pas affichées en vitrine. Elles se négocient auprès de pôles spécialisés qui n'existent que dans certains réseaux bancaires.

Pourquoi passer par ASG Courtage ?

Vous pourriez aller voir votre banquier historique. Il vous connait bien, il est sympathique. Mais a-t-il le pouvoir de vous accorder ces montages spécifiques ?

1. L'accès au "Guichet Caché"

Les offres libérales premium ne sont pas gérées par les conseillers pro en agence de quartier. Elles sont validées par des pôles "Professions Réglementées" au niveau régional ou national. En tant que courtier spécialisé, nous envoyons votre dossier directement aux décisionnaires de ces pôles, en contournant le filtre de l'agence locale.

2. La mise en concurrence réelle

Une différence de 0.20% sur un prêt pro de 15 ans ou une assurance emprunteur mal négociée représentent des dizaines de milliers d'euros perdus. Nous mettons en concurrence les 5 acteurs majeurs du marché pour vous garantir non seulement le meilleur taux, mais surtout les meilleures garanties (ex: exclusion des pathologies du dos/psy pour l'assurance, crucial pour les libéraux).

3. Un langage commun

Nous parlons SNIR, BFR, Tête de groupe, SPFPL, SELAS. Nous pré-mâchons le travail d'analyse risque pour le banquier. Un dossier présenté par ASG Courtage est un dossier qui passe "sur le haut de la pile" car il respecte les codes de la conformité bancaire 2026.